新的税收计划和您的企业_作为企业主必须知道的13件事 新的GOP税收计划,也称为 减税和就业法,该条款将于2017年12月完成。美国税法的全面改革将以比您可能意识到的更多方式影响您的业务。这项重大税收法案是企业和公司最重要的改革之一,除其他变更外,还取消了替代最低税率(AMT)。

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尽管这项新立法可能会减少 税收 对于家庭和个人,这些变化可能会影响 商业 以不同的方式。以下是您的业务可能受到影响的几种方法:

 

  • 如果您是一家美国公司,则将受益于大幅减税

如果您的公司注册为美国公司,那么您很幸运!新的税制改革实际上为在美国注册的公司提供了宽减税率。作为个人服务公司的C公司(例如法律和会计师事务所)现在的最高税率为25%,而不是最高35%的公司税率。

请注意,个人服务公司是在健康,工程,会计,建筑,精算科学,咨询,表演艺术和法律等领域提供服务的公司。较低的税率对公司特别有吸引力,因为它最终将使它们更有利可图。这也是外国企业迁往美国的巨大动力。

 

 

  • 公司AMT不再存在!

在这项税制改革之前,企业替代最低税(AMT)包含20%的税率,以防公司的税收抵免导致企业的有效税率降至该水平以下。在这项新改革下,替代最低税(AMT)不再存在。

 

  • 您的公司扣除利息费用的能力现在受到限制

这项新的税收法案实际上限制了任何公司最多可扣除其收入30%的利息费用的能力。这也意味着您的公司在借款方面可能面临更多挑战。这也可能导致企业发行更少的债券并回购股票。

 

  • 扣除净运营亏损(NOL)有新的限制

如果您的公司支出超出收入,则可能会产生净运营亏损(NOL)。根据先前的税法,该净运营亏损将结转两年。这将导致过去两年中部分或全部退还所缴税款。

新的税收法规消除了任何净经营亏损的结转。唯一的例外适用于发生灾难和人员伤亡的小型企业。此外,纳税人最多只能扣除企业应税收入的90%的净营业亏损(NOL)。

 

  • 第179条中个人财产支出的增加

在这项新的税收法规出台之前,企业主可能可以在一年内扣除多达510,000美元的个人财产购买和使用成本。现在,对于2018年至2022年之间购置并投入使用的房地产,该金额增加到500万美元。

 

  • 如果您的企业拥有可折旧资产,则现在可以在一年内扣除其成本!

现在,您无需在几年内摊销您的企业可能拥有的任何折旧资产,而是可以在一年内扣除一笔!但是,折旧设备必须在2017年9月27日之后和2023年1月1日之前购买。

此外,此100%的奖金折旧适用于新的和二手的财产,而以前它仅适用于新的财产。汽车的奖金折旧额将从8,000美元增加到16,000美元。但是,您应该注意,折旧可能不会用于不动产。

 

  • 如果您是直通式服务企业,年收入不足$ 315,000,则可享受20%的抵扣!

直通企业(包括独资企业,合伙企业和S公司)现在可享受20%的抵扣。这对小型企业是一个很大的好处,因为这种扣除会降低您企业的应税收入。反过来,它将允许这些企业将节省下来的所有资金重新投资到公司的运营中。

但是,此扣除仅适用于年收入少于$ 315,000的服务企业。通过限制某些基于服务的企业利用较低的应税收入来避免潜在的税收漏洞。

 

  • 不再对您的海外利润征税

在这项新立法出台之前,对在国外从事业务的公司应课税在国外产生的利润。但是,新法规包括所谓的“地区”税收结构的转变。作为一家公司,您现在可能必须以高达15.5%的一次性税金收回以前在外国领土上持有的利润。

 

  • 为您的员工提供健康保险可能会使您付出更多!

这项新的税收法规还消除了《平价医疗法案》的主要宗旨之一。这项要求包括强制所有个人购买健康保险。这也意味着保险公司很可能会提高保险费。作为回报,与员工有关的健康保险费用也可能飙升!

 

  • 您可以在权责发生制和现金制之间进行选择

在这项新的税制改革下,现在允许更多的企业使用现金会计方法代替应计会计方法。现金会计要求企业在收到收入时记录收入,在付款时记录费用。但是,采用权责发生制会计法,费用和收入都在欠款时记入帐目,而不是在收到或付款时记入帐目。

截至目前,平均收入在2500万美元或以下的企业可以免除使用权责发生制会计法,这比以前的税法增加了500万美元。

 

  • 您员工的预扣款将会改变!

考虑到标准减税额实际上已经增加了一倍,而个人免税额已经取消,因此您需要修改从员工薪水中预扣的金额。此外,任何奖金,佣金或补充性工资现在都可以自动预扣28%。与原来的25%相比增加了3%。但是,这些更改要到2018年才会生效。

 

  • 观看那些员工津贴!

在实施此税收法规之前,企业可以扣除向员工提供的食品和饮料的成本。但是,现在只允许扣除这些费用的50%。此外,请注意,该规定仅在2025年之前生效。在此日期之后,您可能无法再扣除任何这些费用。

 

  • 您业务的其他扣除额和抵免额将不再存在

新税法还取消了以下扣除和抵免:

  • 国内生产活动扣除
  • 扣除当地游说费用
  • 雇主提供的育儿税收抵免
  • 历史建筑修复税收抵免
  • 工作机会税收抵免
  • 残障人士入场券

 

虽然这些更改仅在2018年初生效,但公司和企业很可能需要几个月的时间来实施相关更改。考虑到许多企业已经制定了预算并概述了新的一年的增长计划,这也可能会导致严重的延误。

 

什么’您对这些变化有何看法?

 

为了您的成功,

企业姐妹。